公司治理
董事會組成
2024年董事會成員多元性、專業性、獨立性
TCI 大江生醫董事會運作情形資訊如下：
2023年6月27日選舉本公司第十五屆
董事任期：2023年6月27日至2026年6月26日
為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，依據本公司「公司治理實務守則」落實「董事會成員多元化之政策」。本公司現任董事會由6位董事組成，包含3位董事、3位獨立董事，成員具備會計、財金、生技、商務及管理等相關背景，橫跨多元領域之豐富經驗與專業。此外，本公司亦注重董事會成員組成之性別平等，女性董事比率目標為25%以上，目前6位董事，包括3位女性董事，比率達50%。
本公司另設有「提名委員會」並採行「候選人提名制度」，所有董事候選人係由「提名委員會」進行提名及資格審查，並由董事會決議通過後，送請股東會選任之。依據本公司「公司治理實務守則」第20條，董事宜普遍具備執行職務所必需之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體宜具備之能力如下：
- 營運判斷能力
- 會計及財務分析能力
- 經營管理能力
- 危機處理能力
- 產業知識
- 國際市場觀
- 領導能力
- 決策能力
| 職稱 | 姓名 | 性別 | 學歷 | 經歷 |
| 董事長 |
詠江投資(股)公司 |
男 | 中興大學植物系學士 |
大江生醫(股)公司董事長兼總經理 |
| 董事 |
陽光投資(股)公司 |
女 | 國立臺灣大學事業經營碩士 國立臺灣大學進修推廣學院 EMBA學分班 |
宇宸管理顧問股份有限公司董事長及總經理 宏普建設股份有限公司獨立董事 台灣陽光關懷協會監事 曾任： 資誠聯合會計師事務所 副總經理 安永聯合會計師事務所 資深協理 |
| 董事 |
和康生物科技(股)公司 代表人：陳敬亭 |
女 |
國立臺灣大學化學所碩士 |
和康生物科技(股)公司風險管理委員會委員 |
| 獨立董事 | 何淑敏 | 女 | 台灣大學會計系碩士 | 審計委員會委員 薪資報酬委員會委員 提名委員會委員 風險管理委員會委員 曾任： 資誠聯合會計師事務所執業會計師 泰金寶精密控股股份有限公司獨立董事 |
| 獨立董事 | 廖松淵 | 男 | 國立中興大學博士 | 審計委員會委員暨召集人 薪資報酬委員會委員 提名委員會委員暨召集人 風險管理委員會委員暨召集人 曾任： 國立中興大學生命科學系副教授 |
| 獨立董事 | 高振益 | 男 | Tufts University 化學博士 | 薪資報酬委員會委員 審計委員會委員 薪資報酬委員會委員暨召集人 提名委員會委員 風險管理委員會委員 國立中興大學生化所教授 |
委員會
功能性委員會組成、職責及運作情形：
審計委員會
審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會審議的事項包括：財務報表、稽核及會計政策與程序、內部控制制度、重大之資產或衍生性商品交易、重大資金貸與背書或保證、募集或發行有價證券、法規遵循、經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突、員工申訴報告、舞弊調查報告、公司風險管理、簽證會計師之委任、解任或報酬，以及財務、會計或內部稽核主管之任免等。根據中華民國法律規定，審計委員會的成員應由全體獨立董事組成。審計委員會為履行其職責，依其組織章程規定有權進行任何適當的審核及調查，並且與公司內部稽核人員、簽證會計師及所有員工間皆有直接聯繫之管道。審計委員會也有權聘請及監督律師、會計師或其他顧問，協助其執行職務。
有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率，請參考本公司各年度年報。
委員會成員：
廖松淵獨立董事(召集人) (男)
何淑敏獨立董事 (女)
高振益獨立董事 (男)
提名委員會
提名委員會旨在健全本公司董事及各功能性委員會提名制度，本公司於民國106年5月19日董事會決議通過成立「提名委員會」。依據本公司提名委員會組織規程，委員會由董事會推舉至少三名董事組成之，其中應有過半數獨立董事參與。目前，本公司提名委員會由全體五位獨立董事組成。依提名委員會組織規程規定，其職掌包括:
- 制定董事會成員、監察人及高階經理人所需之專業知識、技術、經驗及性別等多元化背景暨獨立性之標準，並據以覓尋、審核及提名董事、監察人及高階經理人候選人。
- 建構及發展董事會及各委員會之組織架構，進行董事會、各委員會、各董事及高階經理人之績效評估，並評估獨立董事之獨立性。
- 訂定並定期檢討董事進修計畫及董事與高階經理人之繼任計畫。
- 訂定本公司之公司治理實務守則。
有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率，請參考本公司各年度年報或至公開資訊觀測站查詢。
委員會成員：
廖松淵獨立董事(召集人)
何淑敏獨立董事
高振益獨立董事
林詠翔董事
提名委員會組織規程 : 大江生醫提名委員會組織規程
本公司提名委員會是為落實覓尋優秀專業人才而設立,本委員會何淑敏女士在資誠聯合會計師事務所擔任執業會計師超過37年以上之經歷且具備擔任產業獨立董事之經驗豐富,在兩性平權的基礎之上,以其專業檢視高階人才之能力,更能在董事會成員及高階經理人所需之專業知識、技術、經驗及性別等多元化背景暨獨立性之標準，審核及提名董事及高階經理人候選人。
薪資報酬委員會
為健全本公司董事、監察人及經理人薪資報酬制度，爰依「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權法」，訂定本薪資報酬委員會組織規程，以資遵循。
薪資報酬委員會委員名單：
| 職稱 | 姓名 | 學經歷 |
| 獨立董事 | 高振益(召集人) | Tufts University 化學博士 國立中興大學生化所教授 |
| 獨立董事 | 廖松淵 | 國立中興大學博士 國立中興大學生命科學系副教授 |
| 獨立董事 | 何淑敏 | 國立台灣大學會計系碩士 資誠聯合會計師事務所執業會計師 |
董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構等資訊：
本公司2024全年度討論事項範疇包括董事及經理人酬勞分派、經理人薪資、員工認股權憑證、年終獎金發放等事宜。所以議案均由本公司天賦發展中心主管列席與會提報完整說明，並與所有委員就相關之績效評估、政策、制度、標準與結構等面向，進行充分討論。2024全年度討論事項，均落實利益迴避制度，經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過，所有議案並提請董事會通過之。
風險管理委員會
為建立風險管理機制及強化公司治理，本公司於民國111年5月6日董事會決議通過成立「風險管理委員會」。
民國110年12月29日董事會決議通過訂定「風險管理辦法」。
民國111年8月5日董事會決議通過訂定「風險管理委員會組織規程」。
2024年風險管理範疇、組織架構及其運作情形
本委員會成員由董事會決議委任之，其人數不少於三人，半數以上為獨立董事，且有一名以上成員具備本委員會所需之專業能力並定期接受風險管理教育。風險管理教育每年進行一次，包括3-6小時的培訓課程。本委員會成員之任期與委任之董事會屆期相同。本委員會成員應以善良管理人之注意，忠實履行下列職責，並對董事會負責，且將所提建議提交董事會討論：
一、審視風險管理政策。
二、審視風險管理架構之妥適性。
三、審視重大風險管理策略，包含風險胃納或容忍度。
四、審視重大風險議題之管理報告並督導改善機制。
五、定期向董事會報告風險管理執行情形。
風險管理委員會成員
廖松淵獨立董事(召集人)
高振益獨立董事
何淑敏獨立董事
林詠翔董事
2024年12月13日進行風險管理教育培訓
本委員會成員全數參與並取得證書
課程一：性別平等工作法及性騷擾防治實務(3小時)
課程二：人工智慧發展與國際治理趨勢(3小時)
2024年12月19日董事會
2024年風險管理計畫執行情形報告
2025年風險管理計畫討論
2024年12月19日風險管理委員會
2024年風險管理計畫執行情形報告
2025年風險管理計畫討論
風險管理政策
風險管理的目的在於有效掌握影響公司營運策略與績效的內、外部因素。大江為強化公司治理，確保穩健經營與永續發展，訂有《風險管理辦法》以預防可能的損失，並達成公司資源配置的最佳化。
風險管理流程
《風險管理辦法》規範公司的風險管理流程，包括風險檢測及評估、作業執行及審議，透過三個層級管理：
1、董事長主持的永續推進委員會負責審議營運部門提出的風險預警機制及因應計畫，議案通過以後，除了鑑別出該風險的部門以外，董事長會指示涉及該風險的其他部門，作跨部門風險因應，緩解公司整體營運受該風險影響的可能性或衝擊性。此外，我們所有的董事會，包括非執行董事，定期接受風險管理教育。 風險管理教育每年進行一次，包括3-6小時的培訓課程，稽核室每年會對已確立的因應計畫進行稽查，確保風險預警機制的運作。
2、營運部門主管負責向永續推進委員會風險管理組回報潛在風險，風險管理組收到預警以後會初步審查該部門提出的風險與因應計畫，並提出建議與該部門進行討論，之後由永續長提報至永續推進委員會
3、營運部門為風險管控的第一線，負責發覺與評估與自身業務相關的短、中、長期風險並參考重大性議題，進行風險的質性評估或量化評估，並根據評估的結果擬定初步的風險預警機制與因應計畫。
董事會績效(含功能性委員會)
績效評估辦法
績效評估辦法 本公司已訂定「董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法」，依照本辦法第三條規定，本公司董事會每年應至少執行一次內部董事會績效評估，董事會內部評估期間應於每年年度結束時，依據第六條及第八條之評估程序及評估指標進行當年度績效評估。本公司於2024年度結束時執行當年度績效評估，並於2025年2月26日董事會將2024年度董事自評執行情形(含董事會暨各功能性委員會績效評估)提報董事會洽悉。
依《上市上櫃公司治理實務守則》第三十七條明確指出：「上市上櫃公司宜訂定董事會績效評估辦法及程序，除應每年定期就董事會及個別董事進行自我或同儕評鑑外，亦得委任外部專業機構或以其他適當方式進行績效評估」，暨《董事會績效評估辦法》參考範例第三條說明：「董事會績效評估的執行，應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。」
每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次時點：
本公司2021年12月15日委請社團法人中華公司治理學會辦理
本公司2024年7月22日委請社團法人臺灣誠正經營學會辦理
評估範圍及指標
社團法人臺灣誠正經營學會受本公司之委託，對董事會（董事會組成與議事情形）113年1月1日至113年12月31日（下稱受評年度）運作情形進行效能評估，評估範圍不包括受評企業其他機關或公司治理其他面向，亦不包括個別董事表現。本評估報告中，有關個別董事之意見，係以衡量董事會整體效能之角度予以觀察，而非針對個別董事表現予以評核。
根據我國治理守則第37條所定「『董事會績效評估辦法』參考範例」第8條，董事會績效評估之衡量項目，應包含對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事之選任及持續進修、內部控制等五大面向。參考國際內部稽核協會研究基金會（The Institute of Internal Auditors Research Foundation）關於董事會效能之研究，本評估報告在衡量項目上增加企業社會責任面向。據此，本評估報告依以下四大構面進行董事會效能評估：
- 董事會專業職能（董事會組成與結構、董事之選任及持續進修）：評估指標包括：董事會組成多元性、董事進修情況、外部資源利用情況等等。
- 董事會決策效能（對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質）：評估指標包括：董事參與會議程度、董事對於公司營運情況之掌握、董事對於公司風險之管理、董事決策所憑之資訊充足度等等。
- 董事會對內部控制之重視程度與監督：評估指標包括：員工行為守則之制定與執行、對內部稽控之督導、溝通舉報管道之暢通、利害關係之揭露及迴避等等。
- 董事會對永續經營之態度：評估指標包括：對於ESG資訊的揭露、人才培育及接班計劃之規劃、對永續經營之作為等等。
社團法人臺灣誠正經營學會獨立性聲明
本執行委員負責評估大江生醫股份有限公司董事會效能，秉持公正客觀態度，且無任何影響獨立性之情事。茲聲明如下：
- 本執行委員及配偶、受扶養親屬未有下列情事：
- 與受評企業有直接或間接之重大財務利益關係。
- 與受評企業或其董事間，有足以影響獨立性之商業關係。
- 自受評企業或其董事、經理人、主要股東直接或間接收受價值超越一般社交禮儀標準之餽贈。
- 本執行委員與受評企業之董事間無配偶、直系血親、直系姻親或二親等內旁系血親之親屬關係。
- 本執行委員及配偶未擔任受評企業董事，或其他對本評估報告結果有直接且重大影響之職務。
執行委員：蔡揚宗、王效文、杜怡靜
評估公司實地訪評出席人員：
獨立董事：廖松淵先生(審計、提名暨風險管理委員會召集人)
董事：李碧淑女士(法人董事代表人)
董事：陳敬亭女士(法人董事代表人)
社團法人臺灣誠正經營學會結論及建議
根據受評企業所提供的董事會資料及公司治理相關內規，並參考受評企業董事書面問卷回覆及個別董事之訪談情形，茲就受評企業董事會之運作，說明觀察結論及優化建議如下：
整體觀察結論
- 受評企業董事會目前缺額一名，獨立董事席次達總席次的半數；董事專業多元，且多與受評企業業務相關；女性董事占比超過1/3；且橫跨各個年齡層，均有助於引進不同觀點。受評企業董事會已設置提名委員會，或有助於董事更深入參與董事候選人的擇定。
- 受評企業利用電子稽核系統預防並減緩不誠信之風險及負面效應。受評企業董事會並設立風險管理委員會，以利董事會深入了解風險管理及因應措施的有效性。
- 受評企業人才培育及留任係董事關切之議題，需要經營團隊加以重視。
優化建議
- 增加董事會成員彼此之間及與經營團隊之間的溝通討論：
受評企業董事會成員背景多元，得以從不同角度提供受評企業經營發展策略之意見。在遵守資訊規範的前提下，建議受評企業董事會成員彼此之間及與經營團隊之間均能增加溝通討論，相互激盪，在經營決策中融合多元意見，有助增進決策品質。 - 在引入新產品、項目或新業務領域時增加不定期風險評估：
參考臺灣證券交易所發布之114年度公司治理評鑑指標，公司應就與營運相關之環境、社會及公司治理議題進行風險評估，並訂定風險管理政策、制度及具體推動計畫，定期向董事會報告。建議受評企業除定期進行風險評估外，在預期供應鏈中風險情況顯著變化或顯著擴展時（例如引入新產品、項目或新業務領域）時也進行不定期風險評估，以及時關注潛在風險。 - 透過員工滿意度調查發掘人才培育與留才、攬才問題：
參考臺灣證券交易所發布之114年度公司治理評鑑指標，公司為員工之職涯發展創造良好環境，宜制定提升員工職涯能力之員工培訓發展計畫，並揭露內容及其實施情形；並為使員工對於公司之經營管理活動和決策，有獲得資訊及表達意見之權利，定期進行員工滿意度調查，並揭露其實施情形及改善計畫。
受評企業董事對人才問題均有關注，除透過離職面談了解個別情形、由薪資報酬委員會觀察市場薪酬調查報告等方法深入了解人才問題外，受評企業亦可參考上開指標建議，定期進行員工滿意度調查，並將調查結果報告董事會，以利董事從多元觀點提供意見，督導經營團隊管理人才風險。
風險管理委員會2024年度運作情形
2024.12.19 通過訂定本公司2025年度風險管理計畫暨案 (並送請2024.12.19董事會決議)
風險管理範疇
與營運目標連結之智慧財產管理計畫及當年度執行情形向董事會報告
智慧財產管理計畫執行情形2024年向董事會報告之日期：2024/12/19（四）
董事會對永續發展之督導情形
董事暨經理人進修資訊
董事會進修
董事會成員及重要管理階層之接班計劃
大江生醫_董事會及重要管理階層接班計劃
2024年執行情形於2024年12月19日於董事會報告
大江生醫為建立良好之公司治理制度，已於2016年度成立提名委員會，由提名委員會研擬董事會成員及高階經理人參考名單。針對董事會及高階經理人接班計劃執行情形應每年至少一次向董事會報告。依據「公司治理實務守則」落實董事會成員多元化政策，目前董事共6名(含獨立董事3名)，具備多元背景(含3名女性董事)，互補之產業經驗及營運管理、財務、會計等專業能力，並有過半董事未兼任員工或經理人。未來本公司董事會之組成架構及成員經歷背景將延續目前架構。各年度「董事會績效評估結果」將提供予本公司「提名委員會」，作為董事提名續任之參考。
關於董事會之接班規劃，本公司培育高階經理人進入董事會，使其熟悉董事會職責、運作、法規遵循，及集團各中心業務，並透過工作輪調的方式深化其產業經驗。目前集團有多位高階管理專才，已完成相關之教育訓練，故本公司有充沛之人才庫可以選任為未來之董事。考量多元化，兼任公司經理人之董事不逾董事席次三分之一，並將注重多元性別背景，具備執行職務所必須之知識、技能及素養。
針對重要管理階層之接班規劃，除盤點與遴選潛力接班人，透過系統性的儲備人選管理機制之運作，針對各儲備人選每年檢視其儲備成熟度，由高階主管與人力資源主管共同研擬並執行培育計畫，包含外派借調關係企業、承接專案任務、跨部門工作輪調、安排經營管理課程，並搭配個人發展計畫與導師輔導等制度，輔助其有效提升接班能力並縮短接班時間。接班人除了必須具備卓越的工作能力、決策判斷能力，並能自主創新外，人格特質必須包括誠信正直、當責之關鍵特質。
| 執行項目 | 人數 |
| 董事會職責及法規遵循課程 | 8 |
| 經營管理相關課程訓練 |
共178人次 中心主管12人次 一般主管166人次 |
董事會成員進修執行情形
| 序號 | 進修機構 | 課程名稱 | 進修期間 |
進修時數 | |
| 1 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 性別平等工作法及性騷擾防治實務 | 2024.12.13 | 3.0 | |
| 2 | 社團法人中華民國公司經營暨永續發展協會 | 人工智慧發展與國際治理趨勢 | 2024.12.13 | 3.0 | |
經理人進修
公司治理專責人員
本公司由董事長室擔任推動公司治理專職單位，並由法務襄理黃振嘉先生擔任公司治理專職人員(依本公司管理架構，相當於財政部證券暨期貨管理委員會民國 92 年 03 月 27 日，台財政三字第 0920001301 號(三)協理及相當等級者之經理人認定)。黃振嘉先生具備於公開發行公司從事法務、董事會事務等管理工作達十年以上。2023年度業務執行情形如下：
- 協助獨立董事及一般董事執行職務、提供所需資料：針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，定期通知董事會成員。
- 提供董事所需之公司資訊，維持董事和各業務主管溝通、交流順暢。
- 依照公司業務需求及董事學、經歷背景，協助獨立董事及一般董事安排課程。
- 協助董事會、審計委員會及股東會議事程序及決議遵法事宜：1.確認公司董事會、審計委員會及股東會召開是否符合相關法律及公司治理守則規範。
- 各項會議會後負責檢覆重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。
- 擬訂董事會及審計委員會議程於七日前通知董事，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成議事錄。
- 依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程及董事改選後辦理變更登記事務。
公司治理專責人員進修執行情形
| 序號 | 進修機構 | 課程名稱 | 進修期間 |
進修時數 | |
| 1 | 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 | 113年度永續資訊之管理內部控制制度宣導會(上市/上櫃公司) | 2024.07.30 | 3.0 | |
| 2 | 中華民國內部稽核協會 | 從營運稽核角度解析財報與提升經營績效 | 2025.02.11 | 6.0 | |
公司內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度
檢舉信箱：聯絡人黃振嘉先生 Email：Stanley.Huang@tci-bio.com
重要管理辦法
管理辦法
企業相關辦法守則
企業風險管理
誠信經營政策
誠信經營為大江公司治理的最高原則，公司對貪瀆、賄賂事件零容忍。大江全體員工及董事遵循公司法、證券交易法、商業會計法等相關法規，並制定《誠信經營守則》、《董事及經理人道德行為準則》、《公司誠信程序及行為指南》、《防範內線交易暨內部重大資訊處理管理辦法》，以恪守高度職業道德標準。
- 本公司參考上市上櫃公司誠信經營守則與誠信經營作業程序及行為指南，修訂本公司之誠信經營守則與誠信經營作業程序及行為指南，並於本公司官網揭露前述誠信經營政策。
-
本公司董事會於109年04月30通過修訂版誠信經營守則
企業誠信經營教育訓練說明
法務單位為本公司推動企業誠信經營之單位
推動企業誠信經營執行情形向董事會報告(一年一次) 2024年向董事會報告之日期：2024/12/19
課程安排：
提供全集團員工完整的法遵概念，落實企業誠信之重要性
2024 防範內線交易 Prohibition of Insider Trading(全集團員工)
線上課程開放時間Online course opening time：2024/3/12
2024 防範內線交易 Prohibition of Insider Trading
2024/1/1至2024/12/31(全年度報到之新進同仁)
公司治理實務守則訂立與修訂日程
訂立於中華民國103年01月17日
第一次修訂於中華民國104年01月19日
第二次修訂於中華民國106年04月07日
董事會相關規則
大江董事遵循公司法、證券交易法、商業會計法等相關法規
公司董事會每季至少召開一次，緊急情況時可隨時召集。召集會議須載明事由，並於七日前通知董事與獨立董事，提供完整會議資料。如資料不足，董事可要求補足或延期審議。董事會議事規則應依公開發行公司相關規定訂定，並規範主要議題、程序、議事錄內容及公告事項等。董事會之決議，應有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之。
董事應秉持高度自律，對於涉及自身或其代表法人有利害關係的議案，應於董事會上說明利害關係。如可能損害公司利益，應迴避討論與表決，且不得代理其他董事行使表決權。迴避事項應明訂於董事會議事規則中。
2024年度落實之具體情形
2024/05/09 (2024第一季財報董事會) 宣導課程主題：
董事與內部人不得於封閉期間交易股票(一)
2024/04/18宣導 禁止於2024/04/23-2024/05/09封閉期間內交易股票
參加人次：全體董事及內部人 時數：1小時
2024/07/30 (2024第二季財報董事會) 宣導課程主題：
董事與內部人不得於封閉期間交易股票(二)
2024/07/12宣導 禁止於2024/07/14-2024/07/30封閉期間內交易股票
參加人次：全體董事及內部人 時數：1小時
2024/11/07 (2024第三季財報董事會) 宣導課程主題：
董事與內部人不得於封閉期間交易股票(三)
2024/10/22宣導 禁止於2024/10/22-2024/11/07封閉期間內交易股票
參加人次：全體董事及內部人 時數：1小時
資通安全
資通安全風險管理架構
成立資安專責單位、設置資安主管、定期檢討資安政策，董事會報告日期）
依金管證審字第 11003656544 號令之 二之(二)規定，應於 2023年前需設置資安主管及一名資安人員，以負責資安制度之規劃、監控及執行資安維護作業，為配合該規範。
資安專責單位：本公司戰略數據中心
資訊安全專責主管：本公司戰略數據中心主管陳信良先生擔任
(經2023年12月19日董事會決議通過)
定期檢討資安政策：
2023年12月19日（二）
強化本公司資通安全防護及管理機制，建立完善的資安環境與保護機密資訊及面對戰爭因應。
2024年12月19日（四）
優化暨健全本公司資訊安全管理機制，建立更趨完善之資安環境與防護。
訂定資通安全政策與具體管理方案
資通安全政策
本公司已導入並建立完整之資訊安全管理系統(ISMS)，建立跨單位之資訊安全組織，確保業務持續運作之可用性，執行資訊安全風險評估機制，提升資訊安全管理之成效，落實資訊安全內部稽核制度，確保資訊安全管理實施之有效性，協助集團之業務持續發展與永續運作，執行業務活動須符合政策及法令法規要求，透過持續性的「規劃-執行-查核-改善」確保制度有效運作，且保留相關文件或系統紀錄，所有意外或異常應依照程序進行評估與確認，並預計於2025年1月通過國際資安管理系統轉版驗證(ISO 27001)。以確認資訊安全管理系統實施狀況及是否達成資訊安全目標。
具體管理方案
本公司積極投入預防性防禦系統，將資安防禦觀念與技術、資安控管機制整合於軟硬體維運等日常工作流程，以強化資訊安全管理，確保資料、系統、設備及網路安全，維護公司重要資產之機密性、完整性及可用性。並落實稽核制度持續改善，以確保資安規範持續有效。透過分層防護如網路安全：更換EOS防火牆與強化網路控管，防止外部入侵。系統與設備安全：定期執行電腦掃描及系統與軟體更新，確保系統安全與避免惡意軟體破壞。人員意識宣導：進行教育訓練與社交工程演練。
投入資通安全管理之資源
-
人員 一專責主管 一專責人員
-
開會頻率 每年召開管理審查會議並依據需求更改程序書
-
依規範每年進行內部與外部稽核
-
依據SOC與TWCERT通報每周針對事件進行追蹤
-
每季定期招開防毒與SOC會議
-
MDR24小時監控如發生事故將進行告警並與SOC通報並行
導入ISO27001、CNS27001等資訊安全管理系統標準，或其他具有同等或以上效果之系統或標準，並取得第三方驗證，且揭露認證效期涵蓋113年度
內部稽核管理
內部稽核
本公司內部稽核之目的，在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
內部稽核
內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬
本公司有關內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬皆依照證券交易法第14條之5的相關規範先提報審計委員會通過,並請董事會決議。遵循相關法令規範外，並輔以本公司審計委員會組織規程及薪資報酬委員會組織規程辦理。
2024年獨立董事與會計師之單獨溝通情形報告
本公司獨立董事與會計師於2024年共進行4次溝通作業，由本公司審計委員會召集人廖松淵獨立董事代表簽署溝通情形報告並於資誠聯合會計師事務所備查。
2024年4次溝通作業日期暨重大議題如下：
2024年03月15日 通過本公司2023年度營業報告書及財務報告案
2024年05月09日 本公司2024年第一季合併財務報告
2024年07月30日 本公司2024年第二季合併財務報告
2024年11月07日 本公司2024年第三季合併財務報告
上述議案均知悉，全體獨立董事無異議通過。
公司處理執行結果；以上會議無意見。
獨立董事與內部稽核主管之單獨溝通情形報告
獨立董事與稽核單位溝通會議
日期：2024年7月30日(星期二 14:30 PM)
地點：台北總公司8樓會議室
出席獨立董事：廖松淵、高振益、李世明、何淑敏
主旨：獨立董事對內部稽核工作的指導建議
稽核主管報告：
一、2024 年度稽核計畫執行情形及稽核重點
二、2024 年度稽核執行重點目標報告
獨立董事的指導建議：獨立董事對內部稽核說明均了解知悉。
董事會參考審計品質指標(AQIs)評估簽證會計師獨立性及適任性
2024年第六次董事會 (時間：2024年12月19日（星期四))
案 由：本公司簽證會計師獨立性及適任性評估案，謹提請 討論。
說 明：
(一) 本公司2024年度財務報表之查核簽證工作委由資誠聯合會計師事務所支秉鈞會計師、賴宗羲會計師擔任。
(二) 依據本公司「公司治理實務守則」第二十九條規定，上市上櫃公司應定期(每年至少一次)參考審計品質指標 (AQIs)，評估聘任會計師之獨立性及適任性。依此規定，本公司參考「資誠聯合會計師事務所提供之審計品質指標簡報」並參照中華民國會計師職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」制定之評估項目審酌本公司委任簽證會計師之獨立性，由會計單位提出之評估報告及會計師出具獨立性聲明書，請參閱【附件八】。
(三) 本案經審計委員會討論通過後，提請董事會決議。
決 議：本案經主席徵詢全體出席董事無異議照案通過。
大江生醫股份有限公司2024年度對簽證會計師委任
獨立性評估報告
2024年簽證會計師事務所：資誠聯合會計師事務所
2024年簽證會計師：支秉鈞會計師、賴宗羲會計師
1.委任會計師與本公司無直接或重大間接財務利害關係。
2.委任會計師避免與本公司有任何不適當利害關係。
3.委任會計師應使其助理人員確守誠信、公正與獨立性。
4.委任會計師目前或最近兩年內未擔任本公司董監事、經理人或對審計案件有重大影響之職務；亦確定於未來審計期間不會擔任前述相關職務。
5.在審計期間，委任會計師本人及配偶或受扶養親屬未擔任本公司之董監事、經理人或對審計工作有直接且重大影響之職務。在審計期間，委任會計師之四親等內之近親若擔任本公司之董監事、經理人或對審計工作有直接且重大影響之職務，其違反獨立性程序須降低至可接受程序。
6.委任會計師未收受本公司及本公司董監事、經理人價值重大之饋贈或禮物(其價值為超越一般社交禮儀標準)。
7.委任會計師名義不得為他人使用
8.委任會計師不得與本公司有金錢借貸之情事，但與金融業之正常往來不在此限。
9.委任會計師不得兼營可能喪失其獨立性之其他事業。
10.委任會計師不得收取任何與業務有關之佣金。
11.委任會計師不得握有本公司之股份。
12.委任會計師與本公司不得有與查核案件有關之或有公費。
13.簽證會計師不得與本公司有潛在之僱佣關係。
14.委任會計師不得兼任本公司之經常工作，支領固定薪給。
15.委任會計師不得與本公司有共同投資或分享利益之關係。
16.委任會計師不得涉及本公司制定決策之管理職能。
評估單位：會計部
獲獎項目
董事會(至少一年一次)參考審計品質指標(AQIs)評估簽證會計師獨立性及適任性
